世界銀行估計,腐敗的年收入 是500-800億美金。

反腐敗是一向全球共識:
1997 《反國際商業活動中向外國公職人員行賄公約》
2005 《聯合國反腐敗公約》

中國 (中華人民共和國) 的反貪腐法規:
1993 年制定的 《反不正當競爭法》在刑法中增加了對私營企業行賄、向第三者提供好處的處罰。適用於公務員以及私營企業人員。迄今尚未增補。
1996 年中國國家工商管理局公佈的 《關於禁止商業賄賂行為的暫行規定》 迄今尚未增補。

執法案例:一家分支機構遍布全球、在德國和美國的證券交易所上市的德國公司。德國員工在中國工作期間犯下罪行。應當用哪個國家的法律制裁這位員工?
答案是三個國家的法律都要用!

問問自己:
是否要求過或者承諾過某些好處?
是否試圖對收受金錢的人施加影響?
你是不是試圖建立某種商業關係?是不是希望通過業務關係謀取利益?
如果三個回答都是“是”,則屬於犯罪行為。

如果第一個問題的答案是“是”,第二、第三個問題的答案是“否”,則可能被誤解為企圖謀取私利,處於犯罪的邊緣。應當諮詢法律部門和本單位的合規部人員,說明當時的情況,特別是拒絕接受任何好處的國家工作人員的情況。

如果情況復雜,可以藉助公眾輿論判斷自己的行為。讓自己回答下列問題:
”我的家人和朋友會怎麼看“?
”公眾怎麼看待這件事“?

* * *
初級考題:
案例1:金利先生向公路交通部申請執照,他想送點錢加快申請進度。官員向他表示感謝並接受了金錢。誰已經做出犯罪行為:申請人金利先生and/or 公路交通部執照官員?

案例2:採購部經理在招標的時候對投標者放出話說,誰想中標,就得給他合同金額的5%作為好處費。採購部經理 and/or 招標公司 and/or 接受要約的投標方,哪方有犯罪行為?

答案是全部都有。

下列情況是否有犯罪行為?
(1) 你想給你的業務夥伴(政府官員、國有企業員工以及私營企業的代表) 送一份新年禮物以表示感謝,這份禮物價值50塊錢。
(2) 某個政府部門是當地一家汽車租賃公司的主要顧客。政府部門的負責人向租賃公司提出了一項要求,為他本人和他的妻子免費提供車輛,用於官方活動。
(3) 現在,我們來討論某一政府部門的一項重要批准程序。在休息的時候,一位官員告訴你說,他的女兒正在尋找一份見習醫生的工作,問你能不能幫個忙,把她介紹到自己的公司。
(4) 你應邀參加一次商務考察。這就產生了一個問題:你的公司是否由贊助人報銷旅行費用?

答案只有(1)不算,因為是節慶而且錢數小。

下列情況是否涉嫌腐敗?
(1) 當地一家汽車專賣店,為狩獵俱樂部的年會捐贈了一輛敞篷汽車,用作週末抽獎的獎品。
(2) 當地建築商向地方議會的議員發出邀請,參加黑森林的周末聚會。議員的夫人也受到了邀請,使這項活動帶點私人活動的色彩。
(3) 一家公司曾經與某客戶有過很多成功的交易,並且希望保持與該客戶的良好關係。公司負責人向客戶提出,可以為其提供在議會進行演講的機會,之後還在酒店安排了兩個人的周末活動。當然,進行演講是要支付費用的。
* * *

禮物”也是一種金錢。禮物可以包括,例如,
- 運動會的門票
- 聖誕禮品
- 各種形式的獎勵
- 優惠券

表示友誼和業務關係的小型禮物,當然是可以送的。在適當的場合以適當的理由贈送價值低於200元的禮物,是符合規定的。但不得要求回報或帶來任何利益,也不能向國家工作人員贈送禮物。應當在公開場合贈送禮物,切勿私下送禮。一定要保留各種票據,並把票據送交財務部門。

公司不允許有所謂的“上供” (即為了與國家工作人員維持良好關係而定期支付、不需要官員明確承諾回報的金錢)。
即使是獎勵性的禮物,也要精心挑選,以免接受者被人懷疑有不誠實行為。如果遭到懷疑,應當立即報告公司相關部門負責人,或者向合規部直接匯報。

業務夥伴的某個僱員提供的好處,一定不能接受,以免被人懷疑謀取個人利益。對他人做出承諾、提供某種好處的做法,也是屬禁止之列。例如:
- 給設備、優惠券的折扣,
- 邀請參加各種活動
- 佣金
- 測試設備

業務活動中的行賄受賄,也適用於公司的承包商和顧問,縱然與公司沒有直接僱用關係。在選擇時,一定要確保顧問誠實可靠、聲譽上沒有污點。

- 如果國家工作人員/客戶 (軍公教、國營企業) 向你推薦業務夥伴,應該保持警覺,務必徵求公司法律部門和合規部的意見才能建立業務關係。需要仔細考察被推薦人和推薦人的關係。
- 如果業務夥伴與公務員/客戶確實有關係 (婚姻、友誼等等),應聯繫公司法律部門和合規部,審查簽署的合約和付款方式,以及是否有第三者涉入涉嫌非法收入。
- 如果業務夥伴要求的金額遠高於正常市價,很可能是想和某第三方分享利益。
- 業務夥伴若要求再達成協議、簽署協議之前"先支付一筆啟動基金"、"做一些必要的安排",很可能都是非法索賄的信號。
- 切勿以下列不尋常或缺乏透明度的形式支付款項:現金、匿名帳戶、國外帳戶、給某個與公司沒有業務關係的第三方/公司/組織、開立不實發票。
- 如果業務夥伴堅持採取匿名金錢來往,這是隱蔽款項的明顯證據!!
- 如果業務夥伴的發票上不詳細,或者描述的是向與事實不符,款項很可能被用作"其他用途",即非法支付給了第三方。可能觸犯稅法、刑法和會計法。
- 如果公司的代表、中間人或業務夥伴拒絕提交服從相關法律的聲明,請立即通知公司法律部門和合規部。

* * *
考題 A:在與某個購買機床的私營企業談判時,採購方暗示說,如果付一大筆錢給該企業設立的基金會,就可以鎖定這筆交易。在什麼條件下支付這筆錢呢?
(a) 即使這筆錢不會直接支付給某個公司或者某個個人,在談判接受這樣的要求也會涉嫌腐敗。  
(b) 款項沒有直接付給某個公司或者某個個人,也與談判無關,這種情況是允許的。
(c) 如果主管人員同意,可以支付這筆款項。
理所當然是 (a)。

考題 B:哪些案例包含你應當拒絕的好處?
(1) 你在採購部門工作,打算拜訪供應商。使生產線的產量和相關物流部門的流通能力達到最佳狀態。供應商提出,報銷你的旅行費用。
(2) 需要修建一個生產車間 (車間=工廠)。你是項目經理,一位業務夥伴想來拜訪你,邀請你在一家豪華餐廳進餐,以便討論工程進度。
(3) 你任職的部門負責組織公司活動。某個大型活動採用了一個新的宴會承包商,你去調查它的情況。它提交了一份內容詳細的建議書,還邀請你參加一個小型私人聚會,不用自己掏腰包。理由是,你可以通過聚會了解該承包商的服務質量。
答案:
(1) 如果旅行費用是這次出差期間發生,而且款項單純,公益商報銷旅行費用是很正常的,但是為了避免麻煩,應當儘可能拒絕。
(2) 要看情況,如果只有一次還行,次數頻繁了的話恐怕不是正常現象,要紀錄每一次受邀還要考慮相關稅務問題 (招待費和非現金收入)。
(3) 是一定了!應邀出席代表大會、公司活動和大型的運動、文化活動,是非常敏感的事情:例如,有很多休閒項目的會議,在葡萄牙舉辦的高爾夫錦標賽,在摩納哥舉行的一級方程式車賽。基本原則是:保證邀請公開、透明,隨時提醒自己,這種邀請是不是適當。
* * *

出席活動基本原則:
- 邀請一定要公開:金額無論大小,均應記錄在公務接待日記上。
- 必須嚴格遵守稅法和當地的各項規定。
- 邀請僅限於社交活動。
- 在邀請國家工作人員(和類似身份的人士)時應當注意:需要專門批准。
- 要注意建立業務關係的目的、公司提供服務的目的。
- 邀請參加活動– 除生產培訓課程以外– 必須得到公司的許可。
- 應邀出席活動並且非常頻繁的話,必須遵守公司的規章制度。

腐敗帶來的後果非常嚴重。職員/官員面臨的後果,例如:
- 失去工作
- 巨額罰款
- 監禁。
公司面臨的後果,例如:
- 處以罰款
- 沒收財產
沒收財產的“總額原則”,不但沒收賄賂款,還要沒收與賄賂有關的毛利潤、毛收入,但不考慮這些利潤/收入的成本。

真實案例:很多年以來,兩位經理向同一個供應商以高得離譜的價格購買醫療設備,牟取了巨大的個人利益。這個案例裡面存在哪種犯罪行為?
(1) 受賄和行賄
(2) 接受並提供好處
(3) 欺詐從而失去信任
(4) 與競爭有關的犯罪
(5) 逃避繳納(所得)稅
(6) 偽造文件
(7) 唆使下屬犯罪

答案是(1)到(5)。沒有(6)偽造文件卻有(5)偽造發票。光是敘述看不出有(7)。

* * *
中級案例:
假設你是電器銷售部的經理。一家連鎖企業將有幾家大型的櫥櫃展廳要開業。你正在和這家公司的總經理就此進行商談。你希望,能用我們公司品牌的電器來供應和裝飾這家公司的展廳。競爭很激烈,而這份合同對你來說相當重要。

你認識廚具展示廳的總經理,而且私交不錯。你們還是學生的時候,就已經是朋友了。

你這位老朋友的太太經營一間很不錯的首飾店,正準備來一次開業十週年慶祝活動。當然,你也受邀參加這次活動。
在這個案例中,你應邀出席一個週年慶祝活動。不用說,這只是一次普通的慶祝活動。
但是,你不是唯一受到邀請的人;有一位競爭對手也收到了邀請。

最初的注意事項::你想送給業務夥伴的夫人一個禮物,但是,你正在和業務夥伴本人商討某件業務,這樣做是不是合適呢?
(a) 夫人不是業務夥伴,因此,是否贏得合同,她起不到什麼作用。這種情況並不棘手,特別是,你跟這個家庭之間有著長期的友誼。
(b) 如果你跟業務夥伴的夫人談談,她有可能對正在商討的業務施加點影響力。在判斷這個案例時,可以把這種情況當作分水嶺。
當你試圖回答“送禮是否恰當”這個問題時,心裡已經產生這樣一些疑問: 你會不會因此捲入賄賂行為?

現在,全面考慮這個事實:在合同談判的過程中向對方的妻子贈送禮物。想一想,別人會怎麼看待這件事。
- 有沒有提出/承諾過什麼好處?
- 第三方會不會對送禮的人施加影響(或者被人發現,正在施加影響)?
- 你是不是想從業務關係中謀取自己的利益?

在判斷這個案例時,要注意幾個重要因素:
贈送某些貴重的物品:不論禮物有多貴重,也不論禮物的價值多麼微不足道,即使是促銷禮品,禮物也總是代表著某種利益。私營部門只能使用價值不高、符合社會習慣的禮物。
由於不久就要簽署一份金額很大的合同,你的禮物會被當成試圖施加某種不正當的影響。
是不是自己掏錢購買禮物、禮物是不是放進了個人腰包,沒有多大區別。
受益人是其夫人,也無法改變事實。如果某個第三方或者某個個人對業務夥伴“說得上話”,贈送的禮物有可能被當成是給第三方的非法禮物。

在判斷這個案例時,要注意幾個重要因素:
- 贈送某些貴重的物品:不論禮物有多貴重,也不論禮物的價值多麼微不足道,即使是促銷禮品,禮物也總是代表著某種利益。私營部門只能使用價值不高、符合社會習慣的禮物。
- 由於不久就要簽署一份金額很大的合同,你的禮物會被當成試圖施加某種不正當的影響。
- 是不是自己掏錢購買禮物、禮物是不是放進了個人腰包,沒有多大區別。
- 受益人是其太太,也無法改變事實。如果某個第三方或者某個個人對業務夥伴“說得上話”,贈送的禮物有可能被當成是給第三方的非法禮物。

* * *
最後測驗題:
(1) 如果某一僱員犯下腐敗罪行,將會面臨什麼樣的處罰?選擇所有正確答案。
a. 該僱員面臨紀律處分,例如調換工作崗位、解聘。
b. 經理雖然對此一無所知,但仍會因為疏於管理而被追訴。
c. 受害方有權根據管理人員造成的損失提出索賠。
d. 僱員和管理人員可能面臨10年以下監禁。

(2) 如果發現公司員工的腐敗行為,公司會受到哪些處罰?
a. 公司會被罰款。
b. 沒收非法所得。
c. 禁止該公司簽署 (政府採購)合同。

(3) 假設下列情況:為了加快建築合同的審批速度,建築商向項目管理人員提出某些好處。從法律角度來看,行賄者什麼時候犯下罪行?請從下列答案中挑選:
a. 行賄者提供的好處被接受之後,才算行賄者有犯罪行為。  
b. 提供好處就是犯罪行為。

(4)公司通常聘用一些自由職業顧問。如果這些自由職業顧問不遵守法律規定、而負責管理的公司員工又默許了顧問的行為,法律上的後果是什麼?
a. 如果自由職業顧問提供好處,有可能面臨起訴。
b. 而負責管理的員工也有同謀嫌疑。
c. 受到處罰的人,只能是直接責任人。因此,員工沒有犯罪行為。

(5) 哪些問題有助於確定某種情況涉嫌賄賂?
a. 是否有某個人向我提供好處?
b. 是不是有收下金錢的慾望?
c. 你是不是想從業務關係中謀取自己的利益?
d. 承諾的背後,到底有哪些 (經濟上的) 價值?

(6) 塞繆爾先生是某個部門的領導。下述情況是否明確表明賄賂行為?
a. 塞繆爾先生收取了某個公司的金錢,該公司贏得了合同。
b. 如果塞繆爾先生購買某個汽車經銷商的汽車,塞繆爾先生將得到一輛汽車供他本人使用,這是經銷商的回報。
c. 塞繆爾先生還覺得,某種技術將來大有前途,於是他的外甥女在某個製造商那裡謀得了一個小職位。
d. 汽車經銷店的店主在與塞繆爾先生會談時,請他吃午飯。

(7) 假設你發現手下的一位銷售人員邀請一位意向客戶觀看運動會、或者向客戶贈送價值不菲的禮品。
a. 我有權責問該員工,制止他的行為。
b. 如果這名員工是合同工,我不用對他的行為負責。
c. 如果我視而不見、不糾正他的行為,我有可能受到牽連。
d. 銷售人員負責完成定額。我不用為他們完成定額所採用的方法負責。

答案:(1) 全都是。(2) 全都是。(3) b  (4) a+b  (5) 全都是。(6) a+b+c  (7) a+c

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